Forensic Accounting ist für den Einsatz in einem Gericht oder einer anderen juristischen Prozessen dar und sind auf höchstem Niveau möglich sein.
Der Begriff Forensik sollte nicht mit der Arbeit im Labor auf DNA-, Toxikologie und verwandten Wissenschaften für die Lösung anderer Arten von Straftaten verwendet verwechselt werden. Im Falle von Forensic Accounting, gilt das Wort zu einer wissenschaftlichen Methode der Bilanzierung um rechtliche Probleme zu lösen.
Eine forensische Buchhalter in der Regel mit Fällen, die so genannten Verbrechen gegen das Eigentum zu arbeiten. Solche Arten von Straftaten würde auch Betrug, Versicherungsfälle, Audits, Personenschäden, bürgerlichen Rechtsstreitigkeiten und den Bau Fällen. Forensic Accountants, diese Verbrechen zu untersuchen und bieten ihre Gutachten in Gerichtsverfahren. Sie werden manchmal auch als forensische Prüfer, Betrugsbekämpfer, investigative Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und investigative Betrug Auditoren bekannt.
In Forensic Accounting, suchen die Ermittler nach Anzeichen von Betrug in Verdachtsfällen. Sie nutzen bestimmte Methoden und oft gelten Computer-Software bei ihren Ermittlungen. Einer der ersten Schritte des Abschlussprüfers, nachdem das Beweismaterial gesichert worden ist, ist gründlich zu überprüfen alle Rekorde Bankunterlagen, Audit-Protokolle, E-Mails, etc. - der Gegenstand der Untersuchung die Suche nach Auffälligkeiten und Hinweisen. Der Prüfer wird für Fälschungen und anderen Missbrauch von Konten suchen, zum Beispiel.
Nachdem der Forensic Accountant angemessene Kenntnisse über die finanzielle Situation erhalten hat, werden sie zu interviewen, die beteiligten Parteien auf, auf allen Leitungen die sie während der Aufzeichnungen Kritik aufgedeckt haben mag erarbeiten. Mit Kreuzverhör ermöglicht es dem Prüfer, um Unstimmigkeiten in den Berichten von verschiedenen Zeugen und Parteien zu entdecken. Der Forensic Accountant kann Menschen zu zwingen, Interviews mit Vorladungen zu geben oder erhalten sie Hinweise über Durchsuchungsbeschlüsse.
Mit allen Informationen zur Hand, wird der Forensic Accountant haben, die Vermögenswerte zu verfolgen und festzustellen, wann und wie das mutmaßliche Verbrechen, wenn überhaupt, aufgetreten ist. Nach dem Erreichen eines Abschlusses, wird der Prüfer einen Bericht über alle Ergebnisse ist dem Gericht vorzulegen, und in einigen Fällen können sie persönlich bezeugen.
Ein Beispiel für eine Forensic Accounting Fall wäre ein Verbrechen, die einen Ponzi-Schema sein. Ein Ponzi-Schema ist eine Art von Investition Betrug, in denen Anleger zu glauben, sie machen tatsächlich erfolgreiche Finanzinvestitionen zum Narren gehalten werden. In Wirklichkeit bestehen die Gewinne der Anleger scheinen verdienen Geld von neuen Investoren investiert. Keiner der Geld tatsächlich für Investitionen verwendet, aber der Strom der neuen Cash schafft, dass die Wahrnehmung. An einem gewissen Punkt in einem Ponzi-Schema, die Täter meist auf die Absicht verschwinden unter den verbleibenden Investitionen Geld.
Eine forensische Buchhalter in solchen Fällen wird sich an den Geld-und Wanderwege entdecken, dass die Ponzi-Schema Promotoren keine Beweise dafür das Geld erhalten in allen finanziellen Transaktionen beteiligt war, haben. Sie können möglicherweise Vermögenswerte, die stattdessen verwendet, um illegal zu kaufen oder teure Autos Urlaub zu verfolgen.
Forensic Accounting nutzt alle üblichen Techniken der Rechnungslegung und Prüfung, aber mit dem ausdrücklichen Zweck der Entdeckung krimineller Handlungen in einer fristgerechten Angelegenheit. Wissenschaftliche Methoden ermöglichen es der Prüfer Ergebnisse zu erzielen akzeptabel in einem Gericht.
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